Видове и форми на планиране

Значението на планирането нараства в условията на пазарна икономика в резултат на търсенето на рационални и ефективни начини за оцеляване на компанията в нестабилна среда. Той е основен елемент в дейността на дружеството от всяка правна форма на организация. Планирането обхваща всички аспекти на функционирането на фирмата и поради това има много форми и видове планиране.

Същност на понятията

Планът е документ, който представлява проект за бъдещето, което компанията иска да види в определен период от време (като резултат), съдържащ ефективни средства за неговото изпълнение. Основната характеристика на плана е неговата целенасоченост, тъй като той е формулиран по такъв начин, че да осигури ефективното реализиране на поставената цел. Трябва да се предвиди какви действия ще доведат до планираната цел.

Втората важна характеристика на процеса: той е в основата на всички останали управленски функции, тъй като без него няма успешна организация, управление на човешките ресурси или контрол.

Друга важна характеристика на процеса е пълнотата. Това означава, че процесът трябва да бъде функция на всеки ръководител на всяко ниво на управление, тогава той се превръща в полезен инструмент за постигане на целите. Планове, създадени на различни нива вземане на решения в организацията, трябва да бъдат интегрирани помежду си, за да се улесни да приемете правилното решенията, постигането на целите и текущото наблюдение на тяхното изпълнение.

Окончателното правило е, че плановете трябва да бъдат ефективни в. Това се случва, когато с тяхното прилагане се постига дадена цел с минимални непредвидени последици и с резултати, които надвишават разходите.

Планът трябва да съдържа обосновка, въз основа на която ръководството може да вземе решение за разпределяне на ресурсите за необходимите разходи, без да се налага да разглежда подробностите. Планът трябва да бъде възможно най-кратък - не повече от 6-8 страници (без да се включват диаграми и други презентации). Прекалено многото детайли замъгляват цялостната картина.

Ако например продуктовият план трябва да бъде представен устно на среща или съвещание, продуктовият мениджър трябва да бъде подготвен да отговори на всички въпроси. Нищо не е по-неприятно за членовете на висшето ръководство от това да се наложи да удължат или дори да отложат среща, защото ръководителят не е подготвен за нея.

Писмената версия на плана трябва да включва исторически резултати, информация за идентифицираните рискове и възможности, прогнози за продажбите, установени цели, въздействие на продажбите върху отчета за приходите и разходите, маркетингови цели, определени за продукта или продуктовата линия, и точни стратегии за постигане на целите. Тя трябва да включва диаграми (финансови отчети), които ще позволят бърза оценка на програмата, както и на нейното въздействие върху състоянието на дружеството.

Тема

Предмет на планирането са целите (крайни и междинни, желаното състояние на нещата), които фирмата си поставя, начините за постигане на тези цели, необходимите ресурси (лични, материални, финансови, информационни).

Като цяло самият процес включва форми на прогнозиране, форми на планиране.

Прогнозирането се основава на научно изследване на бъдещи явления и процеси, тъй като данните за процеса са информация за най-вероятната форма на бъдещето. Планът като съвкупност от решения предполага активно развитие на компанията.

Програмирането е съвкупност от дейности, насочени към създаване на официално описание на целите на организацията и определяне на най-добрия начин за тяхното постигане. Изготвянето на план включва и прогнозиране на бъдещите дейности на компанията. Той се различава от програмирането най-вече по това, че се разработват няколко програми (варианти), докато планът е един.

Този документ е задължителен за организациите, докато прогнозата е постулативна.

Планът е съвкупност от взети решения, докато прогнозата показва посоките и начините за постигане на целите.

Класификация на видовете и формите

Съществуват много класификации според различните видове и форми на планиране. Разделянето на плановете според субективния критерий се отнася до вариантите, които са изготвени от самото предприятие. Плановете се създават за нуждите на организационно звено (напр. отдел "Маркетинг", финансов отдел), предприятие (напр. клон) или цяла организация (компания).

Според критерия за класификация според мащаба се разграничават следните форми: планове за фрагментация и проблемни планове.

Първите обхващат тясна проблемна област или отделна област (напр. документ за популяризиране на услугите на компанията).

Проблемните планове обхващат повече въпроси и отчитат всички данни, които определят успеха на основната цел на компанията (напр. прогнозиране на промоционалните дейности, отчитане на бюджета бюджети, заделени за тази цел, както и потенциалната посока на развитие на обема на услугите, предоставяни от дружеството).

Фирменото планиране предопределя собствен набор от инструменти, форми и методи. Сред основните методи са: балансов, емпирично-статистически, нормативен, икономико-математически. Тези методи могат да се прилагат към различни форми на документи.

Основните видове и форми на планиране са: стратегическо, тактическо, оперативно, маркетингово, финансово и бизнес планиране.

Характеристики на финансовото планиране

Основните моменти, които определят стойността на планирането като процес, са финансите. Този тип документи се основава на следните характеристики:

• финансовите ресурси на дружеството;
• размера и вида на финансовото търсене;
• Структурата на инвестицията - дългосрочна и краткосрочна;
• размера на необходимата сума и времето за инвестиране;
• необходимите кредитни гаранции;
• баланс на дружеството, очаквани печалби и прогнозни парични потоци (включително първоначални разходи, оперативни разходи и рентабилност);
• проект за изплащане;
• доходи и данъци за последната година (в зависимост от изискванията на банката);
• финансова прогноза за бъдещето на компанията - от 3 до 5 години;
• баланса на дружеството, т.е. активите и пасивите.

Характеристики на маркетинговото планиране

Маркетинговото планиране и прогнозиране включва писмен документ, в който се определят целите, избират се средствата за тяхното постигане, определят се отговорностите на служителите, определя се бюджет и методи за контрол. Това е предимно документ, който се фокусира върху текущи и оперативни проблеми. Все пак не трябва да се забравя, че тя трябва да бъде свързана с дългосрочната стратегия за развитие на компанията.

Маркетинговото планиране дава възможност на компанията да организира своите дейности, да ги свърже с целите и да измери тяхната ефективност и ефикасност. Обикновено такъв документ се създава за една година поради необходимостта да се изчисли въздействието върху предприятията.

Правила за създаване на маркетингов документ:

• анализ на ситуацията;
• формулиране на целите;
• избор на инструменти за изпълнение на целите
• формиране на бюджета;
• Определяне на графика на дейностите и целите;
• мониторинг на изпълнението.

Характеристики на стратегическото планиране

Стратегическият план заема централно място сред видовете и формите на. Тя може да се определи като съвкупност от решения за основните, насочващи цели на предприятието, ресурсите и методите, необходими за постигането им.

Стратегическото планиране се занимава с решения, които имат дългосрочни последици и не могат да бъдат променени. Що се отнася до предмета на решението, те отразяват главно областите, в които предприятието желае да работи, и концепциите (стратегиите) за конкуренция в отделните области.

Обхватът се отнася до пазара и видовете продукти, докато изборът на концепция за конкуренция се отнася до определянето на собствена стратегическа позиция или метод за получаване на конкурентно предимство В отделните области на дейност. Необходимо е да се определи например дали да се превърне във водещ доставчик на пазара на стандартни продукти поради ниска (конкурентна) цена. Той изразява стратегията на лидер в разходите. Или можете да създадете свой собствен продукт с някои специални характеристики, което е стратегия за диференциация.

Стратегическото планиране е важно за една компания, тъй като то е основният начин за определяне на посоката, обхвата и структурата на развитие на компанията. Тя се прилага основно от висшите органи на компанията и се извършва с относително висока честота.

Характеристики на тактическото планиране

Сред видовете и формите тактическият план е набор от решения, които определят цели, косвено свързани с целите, формулирани в стратегическия документ. Планът включва и мерки относно правилата за разпределение на ресурсите в съответствие с текущите цели и определяне на правилата за тяхното ефективно използване за постигане на тези цели.

Характеристики на оперативното планиране

Оперативният вариант като форма на организация на планирането е съвкупност от решения, определящи конкретни задачи и действия, необходими за правилното им изпълнение в строго предвидените срокове и условията, които трябва да бъдат изпълнени за отделните цели и дейности (технологични, икономически, организационни), както и външните условия (напр, опазване на околната среда).

Предмет на оперативното планиране са всички решения, които трябва да се вземат постоянно в различни области на дейността на дружеството, за да се приложи своевременно и ефективно стратегията и да се осигури оцеляването и развитието на дружеството.

Характеристики на бизнес планирането

Бизнес прогнозирането е специална форма и метод за планиране на развитието на дадена компания. Бизнес планът е документ за прогнозиране на интересите на компанията. Тя може да бъде категоризирана, както следва: външни и вътрешни.

Външният бизнес план се използва за получаване на средства при изпълнението както на стратегическа прогноза (напр. документ за развитие), така и на оперативен документ (напр. план за възнаграждение). Тя е насочена към различни външни участници (клиенти, власти, обществено мнение), където трябва да създаде подходящ имидж на компанията и нейните перспективи за развитие.

Вътрешният бизнес план служи пряко за управление или подобряване на управлението и се отнася по-скоро за отделни звена, отколкото за цялата дейност.

Един добър бизнес план трябва да съдържа следните елементи:

• резюме;
• анализ на пазара и конкуренцията;
• Описание на компанията и нейните дейности;
• формата на офертата и начина, по който тя ще бъде реализирана (описание на маркетинговата стратегия);
• организационния профил на компанията;
• технически профил;
• финансов документ;
• предположения и рискове, т.е. анализ на слабите страни на този бизнес (SWOT анализ);
• времева рамка.

Основните форми на планиране във времето са

Във връзка с хоризонта на планиране можем да разграничим следните видове процеси: дългосрочни (дългосрочни), краткосрочни (текущи) и средносрочни (дългосрочни - 2-3-5 години).

Дългосрочните планове се отнасят до дейностите за развитие, до това как компанията ще придобие конкурентно предимство, ще засили пазарната си позиция, ще добави стойност към активите си, ще развие профила си, характера на дейността си и т.н. д. Тези планове се изготвят за няколко или десетки години напред. Следователно те трябва да бъдат допълнени от краткосрочни и средносрочни планове. Тези планове по-лесно отчитат тенденциите в околната среда, оперативните цели на компанията, конкурентния натиск или изискванията на продуктовия пазар.

Характеристики на други видове планиране

В допълнение към основните форми: тактическа, стратегическа и оперативна, се наблюдава и развитие на формите на планиране в посока на инцидентно (ситуационно) предвиждане.

Инцидентните планове обикновено са проблемни планове, чиято основна цел е да се справят с конкретен проблем или ситуация и да подобрят части от дейността на дружеството.

Периодичното планиране най-често се извършва в предприятия, които са в упадък и трябва да бъдат съживени (рехабилитирани) или които имат по-сериозни задачи за развитие Форми на прогнози. Най-често срещаните форми на планиране са плановете за преструктуриране (включително коригиращите планове) и перспективите за развитие (включително т.нар. бизнес прогнози).

Плановете за преструктуриране често се използват в държавните предприятия, които извършват процедурни действия като част от преструктурирането на фирми, изпитващи финансови затруднения, както и в предприятията, на които е възложено управлението на договори.

Планове за развитие съществуват за дружества, които кандидатстват за банков заем с инвестиционна цел, и за дружества, които осъществяват големи проекти за развитие (инвестиционни програми, изискващи набиране на капитал).

Функции в образованието

Образователната система предоставя особени форми на планиране според FSESU . Сред тях можем да отличим:

• Цялостно-тематичен, който се състои от набор от методи в съответствие с установената образователна програма по стандарта;
• проспективен - това е ранно определяне на реда и последователността на етапите на образователния и възпитателния процес за учебната година;
• циклограма - прогноза за организацията на образователните дейности по възрастови групи;
• Разписание-тематика - предварително определяне на реда на учебната работа, като се посочват необходимите методи, дати, стандарти и средства.

Следователно ролята на планирането в различните му форми и видове за съвременните предприятия е голяма.