Основни форми на безналични плащания: понятие, видове, класификация и документация

Какви основни форми на безналично разплащане познавате? Сигурен съм, че познанията ви не се простират толкова далеч? Но за да имате поне представа за това, за общо обучение. В тази статия са разгледани не само основните форми на безналично плащане, но и начините за тяхното използване.

Концепцията за

Преди да се заемете с проблема, трябва да разберете, какво представлява. Безкасовият сетълмент е банкова операция, чиято същност е прехвърлянето на условни парични форми от една сметка в друга. С други думи, няма пряк паричен обмен.

Безналичните плащания се извършват чрез Банката на Русия или кредитни институции. Причината за откриването Освен ако законът не предвижда друго или се използва друга форма на плащане, договорът за банкова сметка или договорът за кореспондентска сметка.

По правило непаричните транзакции се осъществяват между дружества на суми, не по-малки от шестдесет хиляди. За всяко дружество може да бъде открита само една разплащателна сметка. Тя се открива от цялата организация, независимо от формата на собственост, тъй като разплащателната сметка има статут на юридическо лице и работи на търговска основа. Собственикът на такава сметка управлява собствените си средства и действа като независим администратор платеца за Плащания към бюджета. Титулярят на сметката може да направи други уговорки с банката.

Разплащателна сметка се открива от институция, която не търговски дейности. Този акаунт обикновено се използва от различни публични организации. Следва да се отбележи, че титулярят на такава сметка може да използва средства от нея само в съответствие с прогнозата на организацията майка.

Условия за безкасово плащане

Преди да се спрем на основните форми на безналично плащане, е добре да посочим условията, при което те се изпълняват:

1. Сметка в банкова организация. Това е най-важната предпоставка от всички. Трябва да се открие разплащателна сметка, за да се извършват безпрепятствено парични разплащания. Трябва да отидете в банката, където ще ви обяснят какви документи се изискват.
2. Задължително е всички транзакции да се извършват чрез банка и парите да се съхраняват по сметки в същата банка.
3. Плащането може да бъде извършено само ако в сметката има средства и собственикът може да изтегли заем.
4. Необходимо е всички плащания да се извършват в съответствие с договора.
5. Клиентът-платец трябва да бъде информиран за всички транзакции по неговата сметка.
6. Съществуват няколко основни форми на безналични разплащания и видове плащания, предвидени в нашите законови разпоредби, което означава, че има и друга предпоставка за свобода на избора. Казано по-просто, банката не може да налага ограничения върху избора на форми на плащане, това могат да правят само организациите на контрагентите.
7. Стандартизация на платежните документи. Това е така, защото всички разплащания се основават на платежни документи, които от своя страна се изготвят в съответствие с общи правила и стандарти. Всички документи за сетълмент трябва да са в една и съща форма и да имат еднакви реквизити.

Подробности за документите за уреждане

Вече казахме, че има няколко основни форми на безналично плащане в Русия, също така написани по-горе за реквизити за всякакви документи за разплащане. Но в предишната глава няма конкретика, а междувременно за реквизитите трябва да сте наясно с.

Така че документите трябва да съдържат:

1. Наименование на документа за уреждане.
2. Вид плащане.
3. Номер на платежния документ и дата на извлечението.
4. Име на платеца, данъчен номер, номер на сметката, име и адрес на банката на платеца. Трябва да се посочат също така банковият идентификационен код, номерът на подсметката или кореспондентската сметка.
5. Трябва да се посочат бенефициерът, TIN, номерът на сметката, банковият адрес и името на бенефициера, BIK и номерът на подсметката или кореспондентската сметка.
6. Трябва да се посочи и целта на плащането.
7. Размерът на плащането трябва да бъде посочен с цифри и думи.
8. ред на плащане.
9. В някои случаи се изисква подпис и печат на упълномощени лица.

Важно е да запомните, че в документите за уреждане на спорове не може да се поправи нищо. Имате десет дни, за да представите документите за уреждане на спора, като денят на изявлението не се включва.

В Руската федерация и по света съществуват много различни основни форми на безналични разплащания, че информационните технологии постоянно развитие. Това позволява използването на електронни пари и спестява време.

Характер на населените места

Операциите по текущата сметка на дружеството отразяват промените в задълженията и вземанията, както и разкриват преразпределението и разпределението на брутния национален продукт и националния доход в рамките на дружеството.

Ако банките работят ясно, тогава непаричните сметки допринасят

1. по-бърз оборот на средствата.
2. Намаляване на паричните средства, Заслужава си да се споменат следните циркулация.
3. По-бързи плащания.
4. Намаляване на допълнителните разходи за съхранение, отпечатване и транспортиране на големи количества банкноти, необходими за парични разплащания.

Въз основа на това може да се види, че формите на организация на безналични разплащания отдавна са заменили паричните транзакции.

Действащото законодателство предвижда, че безналичните сделки между предприятията могат да се извършват не само от банки, но и от небанкови кредитни институции. Що се отнася до банките, те си взаимодействат помежду си чрез кореспондентски сметки, открити в банки контрагенти.

Принципи

Преди да преминем към формите на организация на безналични разплащания, си струва да се спрем на принципите на същите тези разплащания. Те позволяват спазването на изискванията и на самото споразумение. Изискванията включват надеждност, навременност и ефективност.

Съществуват само седем принципа за различни безналични банкови разплащания и си струва да ги споменем всички:

1. Правен режим на плащанията и разплащанията. С други думи, тя трябва да е в съответствие с правната рамка. Този принцип предполага съществуването на няколко регламентиращи документа, в съответствие с които се извършват разплащанията. Основните източници на законодателство са Гражданският кодекс, Арбитражният кодекс и Гражданският процесуален кодекс.
2. Извършване на разплащания предимно чрез банкови сметки. Какво означава това?? Основните форми на безналични плащания в Русия както между юридически, така и между физически лица се извършват чрез банката, в която е открита сметката. Клиентът и банката сключват договор за банкова сметка.
3. Поддържане на ликвидност. Това е нивото, при което плащанията се извършват без прекъсване. Благодарение на този принцип всички задължения се изпълняват безусловно и ясно. Причината за това е, че платецът трябва да знае точно кога ще пристигнат парите, за да може да планира плащанията навреме.
4. Платецът трябва да се съгласи с плащането. Този принцип може да се осъществи чрез използване на платежен инструмент, например платежно нареждане, чек или специална документална разписка, която трябва да бъде издадена от получателя на плащането. Между другото, законът предвижда възможност за оттегляне без съгласие. Това може да включва данъци или други налози.
5. Спешност на плащането. Средствата трябва да се изразходват непрекъснато в рамките на сроковете, определени в договорите. Ако срокът не бъде спазен, това нарушава движението на средствата, което рано или късно води до криза в плащанията. Между другото, принципът на спешност може да се прилага и за изпълнение на банкови задължения във връзка със сетълмент сделки.
6. Контрол на коректността на разплащанията. Надзорът е разделен на няколко вида, но всички те са подчинени на федералния закон "За счетоводството", т.е. трябва да има публично достъпна счетоводна документация.
7. Отговорност за нарушаване на договор. Нарушаването на договора от една от страните води до гражданска отговорност, която се изразява в заплащане на неустойки и обезщетения.

Съдържание на формуляра

Преди да разгледаме безналичните плащания, тяхната организация и основни форми, нека разгледаме какво съдържа всяка форма.

И така, елементите на формата на уреждане са:

1. Вид на платежния документ.
2. Начин на предаване на информацията.
3. Процедура за документарни сделки.

Форма на уреждане

Тук стигаме до основната точка. Основните форми на непарични разплащания са следните:

1. Платежни нареждания.
2. Чекове.
3. Акредитив.
4. Разплащане чрез събиране.
5. Други разплащания, които са предвидени от закона и се прилагат в банковата практика.

Ако това са основните начини за безналично разплащане, те трябва да имат някои общи характеристики. И те са:

1. Отговорността за неизпълнението или изпълнението на банково задължение се носи пряко от банковата организация.
2. Подробностите, формата, съдържанието, както и процедурата за изпълнение на различните методи за сетълмент се уреждат не само от закона, но и от банковите разпоредби.

Между другото, описанието на основните форми на безналично разплащане е много сходно с принципите на същото, поради което няма да навлизаме в подробности. По-добре е да ни разкажете за всеки един от тях Това е начинът на безналично плащане сметка на титуляря на сметката.

Платежно нареждане

Това е наименованието на документ за сетълмент, който се издава на определен формуляр. Той съдържа нареждане на титуляря към банката издател да преведе определена сума по сметката на бенефициера. Между другото, последният може да има сметка както в тази, така и в друга банка.

Най-често заповедта за плащане се изготвя в четири екземпляра. Единият от тях се дава на платеца; документът носи печата на банката, което означава, че нареждането е равносилно на потвърждение за получаване на платежния документ.

Ако плащането е извършено в съответствие с този формуляр, банката се задължава по нареждане на титуляря на сметката да преведе парите на кредитора на посочените данни в срока, предвиден в закона или в договора. Задълженията на банката издател възникват след сключването на договор за депозит или сметка. По тази причина службата трябва да изпълнява платежни нареждания във всички случаи. Съществуват само две законови изключения:

1. Липса на средства в сметката на титуляря.
2. Формата и съдържанието на платежното нареждане не съответстват на правилата и законовите изисквания.

Финансовата институция трябва да преведе парите по сметката на бенефициента в която и да е банка. В случай на прехвърляне организация на фондовете Той изпълнява две отговорности едновременно:

1. Със средствата се дебитира сметката на титуляря на сметката.
2. Осигурява прехвърлянето на парите към данните на бенефициента.

Следва да се отбележи, че задължението е изпълнено само ако парите са постъпили в сметката на получателя. Това се дължи на факта, че банката е отговорна не само за собствените си действия, но и за действията на страните, които е ангажирала за уреждане на спорове.

Сега назовете основните форми на безналични разплащания? И първото нещо, което ви идва наум, е платежно нареждане. Всичко това се дължи на популярността на тази форма на плащане, тъй като тя може да се използва за уреждане на сметки както с физически, така и с юридически лица.

Акредитив

Разплащането чрез акредитив е много популярно в Русия. Член 867 от Гражданския кодекс постановява, че банката, която действа по нареждане на титуляря, се задължава да издаде акредитив:

1. Плащане на получателя на плащането.
2. упълномощаване на друга банка да извършва плащания в полза на получателя или да приема, плаща или сконтира менителница.
3. Изготвяне, плащане или приемане на менителница.

Важно е да се помни, че правилата на банката-изпълнител с всички нейни права и задължения се прилагат към банката-издател.

Акредитивите не са толкова разпространени, колкото преди, но все още са най-гарантираният начин на плащане и най-приемливата форма на плащане.

Структурата на акредитива е доста сложна, тъй като банката-издател има няколко правни отношения с различни субекти. Така е:

1. Платец.
2. Привлечена банка.
3. изпълняваща банка.
4. Бенефициент или бенефициент.

Банките получатели са банките, които банката издател използва за извършване на плащания. Това може да бъде институцията, в която се води сметката на платеца, макар че в някои случаи тя може и да не съществува. Оказва се, че договорът за банкова сметка в този случай не се счита за основание за акредитивно задължение.

Инкасиране

Ако опишете основните форми на безналично плащане, не трябва да забравяте за такъв метод на плащане като инкасото. Какво е то? Този метод на плащане включва задължение на банката да получи плащане по инициатива на получателя.

Процедурата за плащане чрез инкасо е уредена със закон, който не противоречи на банковите правила. Инкасовата транзакция се различава по това, че получателят, а не платецът, подава заявление до банката. Поради тази причина е прието международно наименование - "дебитен превод". Кога е разрешено плащане при събиране? Само в два случая: когато това е договорено между получателя и платеца и ако такова плащане е предвидено в закона.

Основната форма на безналично плащане в банката е следната: получателят се обръща към финансовата институция с нареждане да изпрати на платеца платежно нареждане в предписаната форма. Формата на иска се определя от избрания документ за уреждане на спора.

За събирането се използват следните документи:

1. Заявка за плащане без приемане.
2. Заявка за плащане с приемане.
3. Редът на събиране.

Чекове

Сред 23-те основни форми на безналични плащания в Руската федерация се открояват чековете. Това се отнася за ценни книжа, които съдържат нареждане от титуляря към банката да извърши теглене Изплащане на определена сума на притежател на чек. Обикновено това обезпечение се издава срещу заплащане на стока или услуга. Важно е да се помни, че издаването на чек не погасява паричното задължение, във връзка с което е издаден.

Платец на чека може да бъде само банката, в която притежателят на чека има средства. Необходимо е собственикът на парите да може свободно да се разпорежда с тях. Чекът не може да бъде анулиран, ако срокът му на валидност е изтекъл. Освен това законът урежда реда и условията за използване на чекове. Това е записано в Гражданския кодекс на нашата страна.

За да можете да плащате с чек, трябва да бъде сключен договор между двете страни или това да бъде предвидено в договора с финансовата институция. Въз основа на такъв документ собственикът получава чекова книжка, която се изготвя в съответствие с изискванията на банката и закона за реквизитите на чека. Възможно е да се открие отделна сметка, от която те могат да бъдат изтеглени след представяне на искане в следния формат.

Само кредитната институция, която е издала чека, има право да плати за сметка на собственика. Обикновено се използва за междубанкови плащания, ако има кореспондентско споразумение.

Платецът на чека трябва да провери по всякакъв начин оригиналността на чека, както и правомощията на издателя на чека да оперира със сметката. Ако платецът претърпи загуба, тъй като е платил с фалшив или откраднат чек, лицето, което е виновно за злополуката, го компенсира.

Лицето, което е платило чека, има право да поиска той да му бъде предаден заедно с разписка, че плащането е получено. Този документ не само осигурява по-голяма сигурност на плащането, но има и предимства. Те включват:

1. Неотменим характер.
2. Равни възможности със сигурност.
3. Чековете и чековите ордери могат да се прехвърлят от титуляря на чека на други лица.
4. Чекът може да бъде представен на банката от титуляря на чека за инкасиране.
5. Гарантиране на частично или цялостно плащане с авал.
6. В случай на отказ приносителят на чека може да поиска парите да му бъдат върнати.

Както виждате, счетоводството не може да се научи за половин час, но си струва да отделите повече време за него. Не забравяйте, че колкото повече се развива един човек, толкова по-ценен е той за себе си.