Финансови ресурси на търговските организации: основни понятия, видове и източници на формиране

Доктрината за финансовите ресурси в нашата страна е въведена за първи път през 1928 г., когато са определени целите за развитие на СССР за периода 1928-1932 г.

В момента не съществува едно-единствено точно определение за него поради практическото многообразие на понятието. Съществува голямо разнообразие от финансови ресурси на търговските организации и техните състави, поради което различните икономисти дават различни определения на понятието.

Финансовите ресурси са всички средства, които едно дружество (организация) трябва да използва в своята дейност, за да поддържа финансова стабилност.

Понятие и характеристики

За да се разбере какво представляват финансовите ресурси на търговските организации, е необходимо да се намери разликата между определенията за "финансови ресурси" и "капитал на дружеството". Капиталът е част от финансовите ресурси в допълнение към собствения капитал (пари, MC) и дълговия капитал (заеми, кредити и др.). д.).

В резултат на огромния списък на финансовите ресурси може да се отбележи, че те се различават по широк спектър от параметри във връзка с други показатели на общия. Най-важните от тях са:

• Тясната връзка между всички компоненти на финансовите ресурси. Нито един елемент не може да задоволи всички възможности на предприятието, затова то използва не само собствен капитал, но и допълнителни заемни средства;
• взаимозаменяемост на всички компоненти на ресурсите, което позволява на предприятието (институцията) да изпълнява своите планове;
• липсата на постоянен доход може да замени банковия заем;
• финансова експозиция. Финансовите ресурси са обект на различни колебания, като например инфлация и девалвация. Този факт показва, че тези ресурси почти винаги са в парични средства, в натура, в тяхната равностойност, дори ако дружеството не разполага с парични средства, а има заеми и вземания.

Значението на финансовите ресурси на дружеството не може да бъде омаловажено, тъй като тяхната наличност и правилно прилагане гарантират най-висока степен на финансова платежоспособност, ликвидност на организацията и нейното бързо бъдещо развитие.

Основни видове

Освен разнообразието на източниците на финансиране на бизнес организациите, могат да се определят и следните критерии.

В зависимост от критериите за привлекателност финансовите ресурси се разделят на

• за кратък период от време (по-малко от 1 година);
• дългосрочни (повече от 1 година);
• неограничен период.

Първите два вида са свързани със заемни средства, като например кредит, а третият вид е собствен капитал, като например дялов капитал.

Съществуват следните видове финансови ресурси на търговските организации в зависимост от степента на наличност

• некомерсиални;
• с ограничен достъп;
• с неограничен достъп.

Некомерсиалните ресурси включват ресурси на компании с нестопанска цел. Ограничените ресурси имат допълнителни изисквания към тях получени и използвани. Неограничените ресурси се отнасят до заеми, банкови кредити и лихви по ценни книжа.

Източници

Основната предпоставка за появата на различни видове финансови ресурси е изобилието от източници на финансиране. За да получите пълна представа за възможностите на тази финансова концепция, е необходимо да разберете, как да получите и да генерират тези ресурси. Сред източниците на финансови ресурси на търговските организации се разграничават следните видове:

1. Собствени средства. всички видове капитал на дружеството (излишък, резерви и др.). д.) и неразпределената печалба. Текущите пасиви също могат да бъдат отнесени към този източник на средства.
2. заемни средства. Този източник на финансови средства за търговските организации може да включва приходи от и лихви по ценни книжа, както и акции, допълнителни капиталови вноски от собствениците, като например изплащане на акции.
3. Заемни средства. този източник най-разнообразните, тъй като всяка година се създават нови източници за получаване на средства, които след това се изплащат на части. Заемните средства включват:

• заем;
• заем;
• лизинг;
• бюджетни средства.

Основа на формирането

С цел генериране на финансови ресурси за търговските организации се разработва цяла програма. Тя има за цел укрепване на финансовата позиция на дружеството (институцията) на пазара и разпределяне на резервите.

Формирането на финансовите ресурси на търговските организации ще бъде представено като етапи:

• създаване на необходимите количества;
• използването на придобитите суми;
• повишаване на рентабилността на бизнеса;
• да разработи мерки за намаляване на риска;
• Развитие на управлението на паричните потоци;
• Изграждане на крайния резултат на компанията и укрепване на нейната позиция на пазара.

Етап 1. Създаване на необходимия обем финансови ресурси

За да се осъществи този етап от програмата, е необходимо да се извърши подробно проучване на дейността на фирмата, за да се изчисли размерът на ресурсите, необходими за постигане на всички цели на фирмата. Целите могат да бъдат укрепване на пазара, конкуриране за клиенти или разширяване на сектора на продажбите.

Източниците на средства трябва да бъдат обстойно проучени с евентуална оценка на привлекателността на тяхното прилагане. С други думи, съставете списък на всички възможни източници на средства и изберете този, който е с най-привлекателни условия за компанията.

В резултат на това в този момент финансистите определят номиналната сума на финансовия ресурс и източника на неговото създаване: собствени средства или заемни средства.

2-ри етап. Разработване на използването на придобитите суми от финансови ресурси

След като бъде определен размерът на финансовите ресурси, е необходимо да се създадат цели за използването на събраните средства. Целите трябва не само да отговарят частично или изцяло на нуждите на компанията, но и да изпълняват социални планове сред служителите. Освен това на този етап нивото на ефективност на всяка цел се изчислява след сумиране на ресурсите. В резултат на това дружеството може да намери средства, които ще бъдат допълнени например от приходите от продажби.

Стъпка 3. Увеличаване на приходите на предприятието

След като бъде проучен и разпределен паричният поток, е необходимо да се предприемат мерки, които имат за цел да повишат равнището на постоянните приходи на дружеството, по-конкретно равнището на рентабилност и доходност.

Дейностите за увеличаване на приходите са свързани с увеличаване на финансовия риск от дейността на дружеството (институцията). Това е съпътстваща зависимост в икономиката, така че следващата стъпка е да се регулира финансовият риск.

Етап 4. Разработване на мерки за намаляване на риска

Рискът е изключително труден за оценяване, когато рентабилността на компанията расте. Но ако преди да използват определените парични ресурси, финансистите действат в съответствие с прогнозата за крайния резултат от дейността, финансовият риск ще бъде сведен до минимум.

В резултат на това основният принцип на този етап от програмата е висококачественото обучение и ранното програмиране на оперативните процедури на организацията.

Етап 5. Разработване на мерки за управление на потоците в организацията

Този етап е лост за ограничаване на финансовия риск. Тя включва синхронизиране на постъпленията и изходящите потоци, което позволява на дружеството да управлява паричната си зависимост от изпълнители и партньори.

Почти всички икономисти твърдят, че намаляването на салдото на неизползваните средства на бизнеса допринася за увеличаване на постоянния доход, без да се увеличава финансовият риск.

Този подход създава двойственост на парите в общия поток от финансови ресурси на компанията. С от една страна (парични средства), както и преди, отговарят на нуждите на дружеството; от друга страна, дружествата не могат да разпределят своите средства за определена сума.

Етап 6. Изграждане на крайния резултат на компанията и укрепване на пазарната й позиция

Този етап се състои от разработването и използването на финансови ресурси. Като се имат предвид всички условия, можем да заключим, че бизнесът ще постигне положителни резултати от прилагането на програма за укрепване на финансовата позиция на дружеството (институцията) на пазара.

Следва да се отбележи, че последният етап, основан на убеждението, че компанията укрепва позициите си на пазара, е първата стъпка в следващата програма, която се състои в непрекъснат анализ и изчисляване на финансовите ресурси на фирмата.

Основи на управлението

Формирането и използването на финансовите ресурси на бизнес организациите е тясно свързано с процеса на тяхното управление.

Управлението се състои във вземането на различни решения относно средствата, използвани за функционирането на компанията и нейното непрекъснато развитие.

Целта на процеса е да се увеличи максимално стойността му. Това означава, че всяко решение на фирмата е тясно свързано с генерирането на устойчиви печалби, които подобряват резултатите на фирмата. Звеното, отговорно за процеса, трябва да има пълен контрол върху нивото на задлъжнялост на дружеството, навременното изпълнение на задълженията му, както и върху нивото и структурата на активите му за финансовата година. Той определя ефективността на стратегията, приета от компанията, и постигането на нейните цели, т.е. печалбата.

Управлението на финансовите ресурси играе много важна роля на всеки етап от развитието на едно предприятие и в почти всички области на управление. Бизнесът трябва да разполага както с физически, така и с парични ресурси, за да функционира. Последните включват финансови ресурси, включително парични салда по текущи и срочни сметки в касата на дружеството, както и краткосрочни ценни книжа (чекове, менителници, съкровищни бонове и др.). д.). Материалните и финансовите ресурси са тясно свързани помежду си. Нуждата от финансови ресурси включва финансирането на текущите операции, както и финансирането на инвестиции, насочени към създаването на материални ресурси. Това от своя страна улеснява създаването на готови стоки, които са източник на парични постъпления за дружеството. Придобитите средства ще увеличат ресурсите на фирмата и ще бъдат използвани в следващия цикъл от дейността на фирмата. За да се случи това, времето и интензивността на тези потоци трябва да се контролират правилно.

Процесът на управление включва два етапа:

• Диагностичната фаза се занимава с изследване на отделни области на финансовата икономика с помощта на множество методи за финансов анализ. Тези проучвания имат за цел да идентифицират слабите и силните страни на финансовото състояние на дружеството;
• етап вземане на решения включва текущи и дългосрочни решения, които оказват влияние върху финансовите явления в предприятието.

Управлението на финансовите ресурси е процес, състоящ се от поредица от решения за получаване на средства, инвестирането им в ресурсите на дружеството и осигуряването на максимална стойност на дружеството. Увеличението на стойността на дружеството е резултат от съответното увеличение на рентабилността на капитала, с който разполага дружеството. Предимството му е, че увеличава максимално финансовия излишък, но в същото време запазва способността да изплаща задълженията си навреме. Той е важен елемент от в процеса на управление на финансовите ресурси, тъй като връзката между въздействието и изходящия поток паричен поток в предприятието го определя бъдеща работа.

основи на използването

Финансовият мениджмънт на компанията, за да осигури използването на финансовите ресурси на търговската организация, предприема действия като:

• анализиране на икономическите резултати на дружеството и ситуацията в неговата среда. Тя е отправна точка за процеса на вземане на решения;
• планиране на времето на паричните потоци, анализ на входящите и изходящите потоци, за да се гарантира, че компанията поддържа ликвидност в краткосрочен и дългосрочен план;
• дейности по планиране за намаляване на риска от операции;
• оценка на необходимостта от финансови ресурси, необходими за осъществяване на планираните инвестиции и опит за получаване на тези средства;
• планиране на най-добрата структура на финансиране, която ще намали разходите и ще увеличи приходите;
• Разпределяне на получените средства за най-ефективните и печеливши проекти;
• Планиране на печалбата на акция и изготвяне на предложения за нейното разпределение. Това е важен момент, за да се гарантира правилното сътрудничество между собствениците;
• контрол и финансово изпълнение на задачите, изпълнявани в дружеството.

Проблемът с избора на използване на ресурсите е актуален за много предприятия.

Основните направления на използване на финансовите ресурси на търговските организации са следните

• плащания към публични органи;
• инвестиции в капиталови разходи и инвестиции;
• създаване на фондове;
• социални цели;
• разпределение между собствениците;
• стимулиране на служителите.

Заключение

Следователно финансовите ресурси на дадена бизнес организация са съвкупността от абсолютно всички видове парични ресурси на фирмата, които се формират в резултат на икономическата дейност на фирмата. Сред основните източници са собствени средства, заемни средства и средства, предоставени назаем. Основният източник е получаването на приходи под формата на приходи от продажбата на дейности.