Сравнение на ie и ltd: данъци, отчитане, санкции

Предприемачеството се определя като самостоятелна дейност, която се основава на риска и има за цел да реализира печалба от използването на активите. Дейности, които трябва да бъдат регистрирани по установения начин. Невинаги от самото начало собственикът на предприятието може да вземе решение за организационната форма на бъдещата компания. Собственикът е принуден да сравни едноличен търговец с дружество с ограничена отговорност. С оглед на Избиране на правилния избор Трябва да се вземе решение за сравняване на двете форми, като се определят предимствата и недостатъците на всяка от тях. В рамките на тази статия правим сравнение на IE и Open Company по различни критерии.

Изборът между ЕООД и едноличен търговец е важен, тъй като определя документите, които трябва да се представят, данъчните декларации и санкциите.

В тази статия ще отговорим на въпроса каква е разликата между едноличен търговец и дружество с ограничена отговорност. Предимства и недостатъци на тези форми ще бъдат разгледани подробно.

ИС: общ преглед

ИС следва да се разбира като форма на бизнес, в която управлението се извършва единствено.

От друга страна, самостоятелната заетост е предприемаческа дейност на гражданите, насочена към генериране на доходи въз основа на собственото им имущество, извършвана от тяхно име на собствен риск и отговорност.

Действащото законодателство позволява предприемачество със статут на едноличен търговец, което може да бъде

• Пълнолетни граждани на Руската федерация;
• Чужденци, които пребивават временно или постоянно в нашата страна.

Следва да се отбележи, че както държавните, така и общинските служители не могат да действат като ИП.

Индивидуалното предприемачество има много икономически предимства и недостатъци в сравнение с други икономически и правни модели на предприемаческа дейност, които се прилагат понастоящем. На първо място е необходимо да се отбележи такава особеност на тяхната дейност, като гъвкавост и мобилност в тесни сегменти на пазара. Нека разгледаме основните разлики между едноличния търговец и дружеството с ограничена отговорност, както и предимствата и недостатъците на всяка от формите.

Индивидуално предприемачество: предимства

Сред основните предимства са:

• Лесна самостоятелна регистрация без аутсорсинг или плащане на такси.
• Не е необходимо да формирате и депозирате Обединеното кралство.
• Не е необходимо да водите строг касов апарат, всички процедури са съвсем прости.
• Не е необходимо да наемате счетоводител и да му плащате. Възможност за аутсорсинг.
• По-ниска данъчна тежест, без допълнителни данъци.
• Данъчните инспекции са по-редки.
• Възможност за прилагане на патентната система.
• Всички пари, спечелени от едноличен търговец, могат лесно да бъдат изтеглени от сметката за собствени нужди.
• Всички решения, свързани с дейността на едноличния търговец, могат да се вземат самостоятелно.
• Процедурата по ликвидация е проста и бърза: трябва да се плати държавна такса и да се попълни заявление.

Предимството на индивидуалния предприемач на територията на руската държава е Разпознайте липсата на Задължения за формиране и поддържане на уставен (акционерен) капитал, уставен фонд или друго обезпечение, пари или друго имущество. Оказва се, че руският законодател не налага никакви изисквания за имущественото състояние на отделния предприемач. Като последица от това считаме естествената реакция на участниците на пазара - широко разпространената практика на пълно изключване на индивидуалните предприемачи от кръга на възможните контрагенти на повечето големи национални търговски организации и на практика на всички чуждестранни такива, както и повишените изисквания към тях в сравнение с търговските организации на другите участници в икономическата дейност при обезпечаване на техните задължения. Това обяснява и нежеланието да се отпускат големи заеми и други фактически ограничения.

PE: недостатъци

Въпреки това ПР има някои недостатъци:

• Финансовата отговорност е много висока, тъй като в случай на несъстоятелност едноличният търговец отговаря за задълженията към бюджета и кредиторите със своето имущество.
• Социалноосигурителната вноска е стабилна и фиксирана за цялата година. Задължение за плащане, независимо дали бизнесът се управлява или не.
• Не може да добавя съоснователи и инвеститори за разширяване.
• Формата на дружество с ограничена отговорност не е привлекателна за големи инвеститори и не заслужава доверие.
• Не може да се прехвърля или продава.
• При използване на OSNO е необходимо да се плати 13 % данък върху доходите на физическите лица, като загубите от предходни периоди не се вземат предвид.

LLC: преглед

Дружеството с ограничена отговорност (LLC) е стопанска единица, която може да бъде създадена от едно или повече лица (освен ако в нормативните актове не е посочено друго). Създава се за всяка законно допустима цел, най-често за бизнес или благотворителни цели.

Основните етапи при създаването на LLC включват:

• сключване на договор;
• Вноска на акционерите в акционерния капитал;
• назначаване на управителен съвет;
• създаване на надзорен съвет или одитен комитет;
• вписване в регистъра.

Акционерният капитал трябва да бъде внесен в дружеството от учредителите преди регистрацията му. Той може да се формира от парични и непарични вноски.

LLC се организира от физическо лице, юридическо лице. Това дружество обаче не може да бъде създадено от друго LLC.

Акционерите не носят отговорност за задълженията на дружеството с личните си активи. Те имат равни права и задължения, освен ако законът или уставът не предвиждат друго.

Задължения на учредителите:

• задължението за внасяне на вноски в управляващото дружество;
• задължение за компенсиране на недостига на стойността на приноса в натура;
• Задължение за извършване на допълнителни плащания по отношение на акции.

LLC: ползи

Основните предимства на LLC включват:

• Личната отговорност на основателите е малка;
• в ЦК могат да се инвестират не само финанси и пари, но и дълготрайни активи и материални активи;
• Може да бъде преиздаден или продаден;
• това е привлекателна възможност; - е привлекателна възможност за инвеститори;
• няма горна граница на капитала;
• възможност за сътрудничество с чуждестранни партньори като инвеститори;
• Възможно е да включите нови учредители на всеки етап;
• управляващ директор може да бъде генералният директор, който не е задължително да е основател;
• върху загубите не се плащат данъци;
• възможно е загубите от предходните години да бъдат покрити с текущите печалби;
• Печалбата може да се разпределя произволно.

дружество с ограничена отговорност: недостатъци

Значителните недостатъци на LLC включват:

• Задължително водене на счетоводство с участието на счетоводител;
• Процесът на регистрация е доста сложен и се състои от няколко стъпки;
• броят на учредителите не може да надвишава 50;
• паричната дисциплина е много строга;
• системата за управление на документи е строго регламентирана;
• глобите са много високи;
• всички служители са отговорни в рамките на своята длъжност;
• не е възможно свободно изтегляне на доходи от оборота;
• Процедурата по приключване и ликвидация е сложна и се състои от няколко етапа.

Сравнителна таблица

Таблицата по-долу показва разликите между едноличен търговец и ООД.

От таблицата по-горе става ясно, че има голяма разлика между описаните организационни форми. Следователно трябва да обмислите внимателно всички нюанси, преди да изберете конкретна форма на бизнес.

Застрахователните разходи за едноличните търговци: предимство или недостатък?

Приема се, че в това отношение индивидуалният предприемач губи от дружеството с ограничена отговорност, тъй като е задължен да плаща следните фиксирани осигурителни вноски в пенсионния фонд. Ако едноличният търговец работи без служители, се правят годишни вноски в пенсионния фонд в размер на 29 354 рубли., Индивидуалният предприемач трябва да плати 6 884 рубли на Фонда за задължително медицинско осигуряване. Ако едноличният търговец има служители, той трябва да плаща и осигурителни вноски в размер на 30 % от техните заплати.

Съществен недостатък е, че тези плащания трябва да се извършват за всяка форма на стопанска дейност, независимо дали предприятието работи или не, дали е печелившо или не.

Голям плюс е, че размерът на данъка, например ЕДДФЛ, може да бъде изцяло намален с размера на плащанията, но само ако едноличният търговец няма наети лица. Ако има работници, размерът на данъка се намалява с до 50% от изчислената сума.

Плащания и данъци на служителите

Нека разгледаме разликите между данъчното облагане на едноличните търговци и дружествата с ограничена отговорност по отношение на наетите служители.

Няма различна данъчна система Плащания за Служители на частни предприемачи и дружества с ограничена отговорност. Осигурителните вноски в извънбюджетни фондове (30 % от заплатите на служителите) трябва да се плащат независимо от вида на принадлежността. Освен това трябва да плащате 13 % данък върху доходите на физическите лица (PIT) за служителите си.

Този факт значително увеличава търговската тежест, поради което малките предприятия заобикалят официалното наемане на служители, например чрез трудови договори с изпълнители.

Данъчни системи

Разгледайте разликите между едноличен търговец и дружество с ограничена отговорност. Съществуват следните системи за освобождаване от данъци за тези формуляри:

• UST в различни варианти.
• UTII.
• UST.
• Патентната система само за еднолични търговци.
• OSNO.

Всяка от горните системи има своите предимства, характеристики и недостатъци.

При сравнение на данъка върху дружествата с ограничена отговорност и данъка върху едноличните търговци може да се отбележи, че между тях няма съществени разлики. Патентната система обаче е достъпна за едноличните търговци, докато за LLC не е достъпна. Основното правило както за LLC, така и за IE е, че веднага след регистрацията на дружеството е необходимо да се декларира избраната данъчна система. В противен случай се прилага системата PIT.

В таблицата по-долу са представени характеристиките на едноличните дружества с ограничена отговорност и дружествата с ограничена отговорност при сравнение на данъчните системи.

Сравнителното проучване на данъците на ООД и на ИП показа, че няма съществени разлики.

Счетоводно отчитане на IE и Ltd

Отчитането на IE и LLC и сравняването на формите на дейност между тях позволява да се откроят следните характеристики:

• Данъчната отчетност (декларации и KUDR) зависи от данъчната система, но не и от вида на бизнеса;
• Отчитането на наетите служители за IE и LLC е сходно (в този случай, ако няма служители в IE, отчетът изобщо не се подава).

Едновременно с това малките предприятия с по-малко от 100 служители и годишни приходи под 400 млн. рубли могат да прилагат опростено счетоводство и отчетност.

ИП и ЮЛНЦ, които използват парични средства в работата си, трябва да спазват правилата за парична дисциплина (трябва да се отбележи, че за ИП тези правила са много по-лесни, отколкото за ЮЛНЦ).

В таблицата е показано сравнението на ИО и ЕООД във формулярите за отчитане в зависимост от избраната данъчна система. Условията на различните видове СИЕ също са посочени отделно.

Отговорност на LLC и частни предприемачи: сравнение и санкции

При регистрацията на LLC трябва да се има предвид, че, отговорност Ltd. е много по-голям от едноличните търговци както по отношение на обема, така и на Наказания. Например санкциите за дружество с ограничена отговорност и за индивидуален предприемач, сравнени помежду си за неправилно използване на касов апарат, се различават десетократно. За еднолични дружества с капацитет от 3 до 4 тона. р., а за дружество с ограничена отговорност - 30-40 т. р.

За Административни нарушения Отговорността на Ltd. е много по-висока, отколкото на едноличните търговци. Освен това отговорност може да бъде наложена не само на организацията, но и на конкретни длъжностни лица.

Наказателните санкции за управление на дружества също са по-високи, отколкото за едноличните търговци. В Наказателния кодекс има редица членове, които се отнасят конкретно до организации под формата на LLC.

Данъчните задължения на дружеството с ограничена отговорност и на едноличния търговец са приблизително еднакви по отношение на нарушенията, но се различават по отношение на сумите, които трябва да се платят.

Разлики между OAO, OOO и едноличен търговец

Ако вземем форми като OAO, OOO, IE, разликата се крие най-вече в сложността на процедурите по откриване и закриване, избора на видове дейности и възможности за бъдещо развитие. Едноличният търговец се избира за малки индивидуални предприятия. LLC се използва за инициативна група учредители, които искат да участват в управлението и печалбите. Отворено АД, създадено с цел да предостави на дружеството широка свобода на действие и голям мащаб.

Могат ли да се сравняват форми като IE, OOO, ZAO?? Разликите между тях са очевидни; те бяха отбелязани по-горе. Освен това си струва да се отбележи такъв важен момент като ограничението на броя на учредителите в АД.

Добър пример: предоставяне на стоматологични услуги

Да предположим, че предприемачът е решил да отвори стоматологичен кабинет или клиника. През последните години този вид услуги са много популярни сред населението. За да организирате дейности, разбира се, е важно да закупите оборудване, да наемете персонал и да получите лиценз. Но не бива да забравяме за такъв важен момент като регистрацията на дейностите. На този етап въпросът за това коя организационна форма е най-подходяща за бъдещата стоматология е актуален.

За да се отговори на въпроса дали едноличният търговец или дружеството с ограничена отговорност е най-подходящо за стоматологията, ще бъде полезно да се сравнят предимствата и недостатъците на всяка форма на бизнес. Същественото е, че членовете на LLC не носят отговорност за задълженията на фирмата със своето имущество, за разлика от едноличния търговец. Предимството на едноличния търговец обаче е опростената процедура по регистрация и счетоводство. Ако сте самостоятелно заето лице, можете да работите само самостоятелно и да наемате само медицински сестри. В LLC няма такива ограничения. Всеки предприемач трябва да има лиценз за управление на едноличен търговец, докато LLC се нуждае само от един лиценз за всички свои служители и не плаща социалноосигурителни вноски. Регистрацията на едноличен търговец обаче позволява да се използва лицензионната такса, а процедурата е много по-проста и евтина. Таксите се плащат само за служителите, ако има такива.

Следователно въпросът за избора на правна форма в стоматологията е доста актуален: едноличен търговец или дружество с ограничена отговорност? Сравнението на формите показва, че за малка фирма е по-добре да бъде едноличен търговец, докато за общопрактикуващ лекар е по-добре да бъде дружество с ограничена отговорност.

Заключение

В резултат на това, за да изберете правилната правна форма на бъдещата компания, трябва да сравните IE и LLC и да вземете предвид редица фактори:

• сфера на дейност;
• Риск за собствените пари и активи;
• прогнозен доход;
• данъчна система;
• Възможности за развитие и работа с партньори;
• трудностите при регистрацията и закриването на дружеството.

За да се разбере какво е по-изгодно да се отвори - IE или LLC, е необходимо да се формулира целта на бъдещия бизнес. Ако е разработен план за развитие и разширяване, ЕООД ще бъде най-добрият вариант. Въпреки това, ако финансите са ограничени, може да е целесъобразно първоначално да се създаде едноличен търговец.

Следва да се има предвид, че системите данъчно облагане за ИП и ЕООД са идентични (с изключение на СТС), но има разлики в счетоводството и поддържането на касовия апарат, които ЕООД е длъжно да спазва стриктно съгласно закона.

Отговорността за нарушения при едноличен търговец е минимална, но при дружество с ограничена отговорност глобите са няколко пъти по-високи.