Данък върху заплатите в германия. Средната заплата в германия след данъчно облагане

Данъкът върху заплатите е вид данък върху доходите на самостоятелно заетите лица в Германия. Ако служителят е нает като работник, той плаща съответните суми от приходите си на държавата. По-конкретно, работодателят изчислява плащанията от дохода на служителя и превежда съответната сума директно на данъчната служба.

В тази статия ще разгледаме отговора на въпроса: "Какъв е данъкът върху заплатите в Германия??"

Обща информация

Данъкът върху доходите е най-популярният източник на данъчни приходи в Германия. Той осигурява почти 40% от всички бюджетни приходи. Процедура за изчисляване Тези ценности нямат нищо общо с нашата система. При определянето им се използват следните фактори:

• Ако имате деца;
• семейно положение;
• Заплатите на двамата съпрузи.

Всички физически лица, които пребивават в Германия повече от 180 дни, са местни лица за данъчни цели. Ако получават доходи, те са длъжни да правят съответните удръжки от заплатите си.

В Германия този данък се разпределя между бюджетите, както следва:

• 42,5% - за държавата;
• 42,5 % за държавната хазна;
• 15 % - за местните власти.

Законът за данъка върху заплатите в Германия предвижда, че всички служители, които получават заплата на работното си място и живеят в Германия, трябва да плащат определен данък върху доходите си. Съществуват шест вида налози върху заплатата, в които служителите могат да бъдат класифицирани според надбавките и удръжките.

Помислете за, които данъци изплащани от надници и заплати в Германия:

• Данък върху доходите на физическите лица;
• Църковен данък;
• данък солидарност;
• медицинска застраховка;
• пенсионно осигуряване;
• застраховка за грижи;
• застрахователни плащания за безработица.

Данъчната основа за начисляване е, както следва:

• заплати;
• управление на бизнес дейности;
• доходи на самостоятелно заети лица;
• бизнес дейности и селско стопанство;
• капиталови транзакции;
• отдаване на имот под наем;
• продажба на недвижими имоти.

Ставките могат да бъдат определени, като се вземат предвид следните точки:

1. За да се изчисли какъв данък трябва да плащат работещите, в Германия са въведени специални класове (градации).

2. Съществуват общо шест тарифи.

3. Съществува електронна процедура за изчисляване на тези ставки.

Изчисляване на нетните заплати: брутни и нетни

Нека разгледаме как се определят заплатите след данъчно облагане в Германия.

Нетното възнаграждение се определя като сумата, която остава в ръцете на служителя след приспадане на социалните разходи и данъците. Тези социалноосигурителни вноски се плащат от работодателя на компетентните органи. Сумите, изплатени на държавата, са разликата между брутната и нетната стойност на заплати.

Средният доход в Германия за служители на пълно работно време е около 40 000 евро годишно. От тази сума обаче се приспадат социални вноски и данъци в размер на около 15 000 EUR, за да се изчисли нетната заплата. Равнището на социалното осигуряване и данъчното облагане често се критикува и е особено тежко за средната класа. Особено внимание се обръща на данъка върху заплатите като форма на събиране на данъка върху доходите. Така средната заплата на заетите лица в Германия, включително удръжките, е около 25 000 EUR.

В страната има прогресивен данък върху заплатите, т.е. колкото по-високо е възнаграждението на служителя, толкова по-висока е ставката на удръжките, които се плащат на държавата.

Тарифите могат да се променят. Процентът на данъка в Германия започва от 14 % и завършва на 45 %.

Уреждане от работодателя

Данъчната система в Германия означава, че нетното възнаграждение се изчислява от самия работодател. Той изпраща вноските за социално и здравно осигуряване на компетентната служба. Данъчната вноска се внася и в местната данъчна служба на предприятието, в което работи служителят. Брутните и нетните заплати се отразяват в разплащателната ведомост с платените социалноосигурителни и данъчни вноски. Работодателят използва специализирани компютърни програми, за да изчисли нетната сума, и изпраща тези стойности на ведомостта за заплати.

Изчисляване на заплатите - бележка

Важни компоненти на плащанията на трудови възнаграждения са не само сумите на начисленията и обезщетенията, но и официалната информация за работодателя и трудовото правоотношение. В декларацията трябва да бъдат посочени името и адресът на организацията, както и датата на раждане и идентификационният номер на служителя. Важни данни, които никога не трябва да се пропускат, са номерът на полицата и началото на заетостта. Референтният период за изчисляване трябва да съдържа данни за социалното осигуряване, данъчните дни, както и данни за класа и броя на детските надбавки.

Стандартната ведомост за заплати предоставя информация за получателя на общите социалноосигурителни вноски. След приспадане на всички суми разликата показва нетния доход на служителя.

Средна заплата в Германия минус данъци

В таблицата по-долу е представена информация за текущата средна заплата в Германия. Източник: Федерална статистическа служба на Германия. Таблицата показва брутната сума преди данъци и такси при заетост на пълно работно време. Изчисленията се основават на размера на националния доход за един месец работа, който е 3 771,00 евро. Средната заплата се изчислява за вторичния сектор на германската икономика, който включва производство, строителство и услуги. Изчисленията не включват еднократни плащания и надбавки.

Средна заплата след данъци в Германия за 2018 г. в евро

Средната заплата на пълно работно време в Германия в производствения сектор след облагане с данъци е 3 771,00 евро.

Нека представим нетните заплати, сумите на нетните плащания към служителите след социалните и данъчните удръжки. По данни на Федералната статистическа служба на Германия нетното възнаграждение в Германия за 2018 г. за служители на пълно работно време варира от 59 % до 67 % от брутното възнаграждение в зависимост от това дали служителят има деца. Средната стойност може да се приеме за 64%. Таблицата по-долу показва средните нетни заплати в страната.

Нетна заплата в Германия за работещи граждани за 2018 г. в евро

Обяснение на таблиците:

• годишна сума - сумата, умножена по 12;
• седмично - заплата, разделена на 4;
• почасова сума - такса, разделена на 160.

Информация за класа

От 1 януари 2013 г. съответният данъчен клас на заплатите в Германия е регистриран в електронните функции за изчисляване на данъка върху доходите. Тази процедура замества изчисляването на сумите, което се извършваше на хартия.

С помощта на автоматичните процедури за изчисление и таблицата за данъчно облагане можете да определите съответния клас на служителя в Германия, както и размера на плащанията към държавата. Тази таблица показва какъв данък върху заплатите в Германия трябва да плати служителят, на кой данъчен клас съответства доходът.

Преглед на класа

Данък върху заплатите в Германия като процент от определения клас.

Всеки от шестте класа е насочен към различна група хора. Точната разбивка е представена в таблицата по-долу.

За да получите нов клас, трябва да подадете писмено заявление в данъчната служба.

Обикновено смяната на ранг с друг е възможна само веднъж годишно, като се отиде в инспектората.

Всички класове в таблицата имат различни характеристики. Нека ги разгледаме по-подробно.

Клас заплата 1

Нека разгледаме колко данъци се плащат в Германия върху заплатите от клас 1.

Същите приспадания се прилагат за данъчни класове 1 и 4. Този клас е за самотни или разведени работници. Дори женените работници, които са трайно разделени със съпруга си или имат съпруг, който живее в чужбина, попадат в тази данъчна група.

Служителите, чийто съпруг/съпруга е починал/а преди 1 януари 2014 г., също имат данъчен клас 1 от 2015 г. Същото важи и за служители, които живеят в регистрирано партньорство или са обект на ограничен данък върху доходите. Отново удръжките от данъчен клас 1 са идентични с тези от данъчен клас 4.

Клас на заплата 2

Тук е представен преглед на размера на данъка, който се плаща върху заплатите в Германия в клас 2.

Вторият клас от списъка е предназначен за за служители, които са един от родителите. Те имат право на данъчно приспадане, поради което попадат в данъчен клас 2.

Работникът трябва да има поне едно дете, за да може да се възползва от това обезщетение. В този случай работникът има право на сумите за плащане за детето, което трябва да живее с родителя. Освен това това дете трябва да е регистрирано в основното място на пребиваване на служителя.

Клас на заплата 3

Третият клас данъчно приспадащи се приходи в Германия има свои собствени критерии. Третият данъчен клас се прилага за женени работници, които са местни лица и не са трайно разделени. Ако единият от съпрузите не получава заплата, той трябва да бъде класифициран в данъчен клас 5; другият съпруг автоматично се класифицира в клас 3.

От 2010 г. насам семейните двойки могат да избират комбинация от данъчни кодове 4/4, 3/5. Този метод обаче е възможен само за клас 4 . Ако се избере комбинация от 3/5, тази възможност се изключва. При процедурата за подбор всеки съпруг има право на основна помощ въз основа на брутния си доход.

Факторът, който се определя индивидуално от данъчната служба за съпрузите, е решаващ за тази процедура за разделяне.

От 2013 г. преживелият съпруг също влиза в тази група от клас 3, ако съпругът е починал след 31 декември 2011 г.

Клас на заплата 4

В клас 4 и двамата съпрузи трябва да получават заплата, не могат да живеят постоянно разделени един от друг и трябва да пребивават в Германия.

Клас 4 е с приспадане, сравнимо с това на клас 1. Въпреки това, има допълнителни детски надбавки в размер на около 3 624 евро. Границата за данък върху доходите без деца през 2018 г. е 11 822,99 евро .

Клас на заплата 5

Данъчен клас 5 на заплатите е еквивалентен на група 3. Петият данъчен клас от прегледа също е за съпрузи. Ако единият от двамата партньори премине към данъчен клас 3 по искане и на двамата съпрузи, другият партньор се прехвърля от данъчен клас 4 в данъчен клас 5. От прегледа на данъчните класове вече е ясно, че категории 3 и 5 са предназначени за съпрузи, чиито заплати варират значително.

В таблицата с класовете е посочено, че данъчен клас 5 се прилага за съдружника, който печели по-малко. Съответно удръжките по данъчни класове варират значително: данъчната граница на заплатите в клас 5 през 2018 г. съответства на 1272,99 евро.

Клас на заплата 6

Шестият и последен клас на заплащане в таблицата е за служители, които получават доходи от няколко работодатели едновременно. Работодателят, който плаща по-ниската сума, трябва да удържи данъка от работника.

Дори пенсионерите, които искат да продължат да работят и едновременно с това да получават пенсия, попадат в шестия данъчен клас. Данъкът в тази категория е особено висок, тъй като няма освобождаване от данък.

Приспадания

В Германия има и специални данъчни облекчения, които намаляват тежестта върху заплатите на служителите.

Те включват следните разходи:

• издръжка;
• Разходите на самотен родител за отглеждане на дете под 16-годишна възраст;
• училищни такси за себе си и квалификации;
• Застрахователни и благотворителни вноски в германски институции;
• разходи за работа;
• извънредни разходи.

Данъчни ставки върху заплатите и осигуровките

Данъкът върху доходите на различните класове е отчасти свързан с това дали работникът е законно или индивидуално осигурен. За работниците, обхванати от задължителното осигуряване, здравноосигурителните вноски в първия от данъчните класове са 14,6 %. Индивидуално осигурените служители обикновено трябва да плащат по-висок процент данък върху заплатите в Германия.

Трябва да се отбележи, че в тази страна има и необлагаем минимум, който е 10000 евро на човек годишно. Например, ако общият доход на семейството е по-малък от 18 000 евро годишно, то е освободено от всички видове данък върху заплатите. Принципът е следният: колкото повече печели човек, толкова повече плаща.

Как данъчната служба изчислява размера на данъка върху доходите?

Данъчната служба има за задача да събира сумите, платени на държавата. Той трябва да гарантира, че няма грешки, които биха довели до удържане на доход, на който държавата има право. Така че данъкът върху заплатите има за цел да удържа суми от заплатите на работещите. Държавата получава част от удръжките, които й се полагат, директно от източника - работодателя. Той също така носи отговорност пред държавната хазна за удържан и платен твърде малък данък върху доходите. Възможна е и обратната ситуация, когато служителят има претенции към данъчните власти за надплатени суми, което също изисква потвърждение.

Как можете да върнете надвзетия данък върху заплатите?

Работодателят изчислява данъка в Германия, като използва два компонента: официалните таблици за данъка върху заетостта (за надбавки, еднократни суми и др.) и данъчната ставка. д.) и лични индивидуални данъчни облекчения (напр. клас, детски надбавки). В края на годината е възможно да върнете надплатените суми в данъчната декларация. Може да се използва специален софтуер или да се наеме счетоводител, който да подаде данъчната декларация.

Ако работникът не желае да подаде данъчна декларация, той трябва поне да се увери, че удръжките му са правилни и че не възникват ситуации на надплащане на данъци.

Данъчен калкулатор за заплати за служители и самостоятелно заети лица

Данъкът върху заплатите, таксата за солидарност и разходите за здравни грижи, дългосрочни грижи, пенсионно осигуряване и осигуряване за безработица намаляват нетната заплата на работника. Ако служителят иска да разбере какви са удръжките от брутната заплата и как се променят тези стойности с нарастването на дохода, той може да получи отговор с помощта на калкулатор за данъци върху заплатите.

Данъчната декларация трябва да бъде попълнена от самия работник - ръчно, чрез специални формуляри или на компютър софтуер. Трудности възникват, когато работникът има допълнителни доходи. В тази ситуация е по-добре да се използва помощта на лице, което е обучено за този вид доклади. Ако служителят се върне сам, сроковете са следните за подаване на документи се определят по-рано (разлика от половин година), отколкото в ситуация, в която документацията се изготвя от експерт.

В декларацията могат да се разграничат две групи информация: самите данъчни суми и социалните вноски. Вноска за солидарност и църковен данък, добавени към други данъци.

Така в рамките на тази статия разгледахме отговора на въпроса: "Какъв е данъкът върху заплатите в Германия??"