Възстановяване на данък върху доходите: причини, попълване на данъчни декларации и необходими документи

Данъкът върху доходите на физическите лица (накратко ДДФЛ) е пряк данък и се налага върху всички доходи.

Както е известно, основната ставка на данъка върху доходите, както и преди, е тринадесет процента и според тази сума се изчислява с плащането на данъка върху доходите на физическите лица. Но има редица случаи, в които данъкоплатците могат да поискат да им бъде възстановена част или цялата сума, изплатена като надници и заплати, ако имат всички основания за приспадане.

Могат ли гражданите да получат възстановяване на данъка върху доходите си?

Не само можете, но и трябва да го направите. Особено като се има предвид, че това не е никак трудно. Данъчното приспадане е право в някои случаи на възстановяване на по-рано платен данък върху доходите на физическите лица. Данъкоплатците получават възстановяване на част от парите, които са похарчили за различни неща, а те получават допълнително увеличение на печалбите си. Въпросната възможност не изисква инвестиции, което означава, че няма причина да я пропуснете. По-долу е представен преглед на случаите, в които лицата могат да се възползват от привилегията.

Причини за възстановяване на данъци

Какви могат да бъдат основанията за? Причините за приспадане могат да бъдат много. напр. ако гражданинът е купил апартамент или е похарчил пари за здравеопазване или образование. В такъв случай част от печалбата ще бъде освободена от плащане на данък, като се използват освобождавания. Сега нека разберем кои документи трябва да съберете за възстановяване на данъка върху доходите.

Необходима документация

За да възстановите вече платен данък върху доходите в държавния бюджет, трябва да свършите много работа, за да подготвите всички необходими документи. Трябва да се съберат и представят следните документи:

• Попълнена данъчна декларация 3-NDFL.
• Документи, които доказват направените разходи.
• Заявление за приспадане на имуществен или социален данък.
• Взаимодействие на гражданина с данъчните власти.

Основните трудности, с които се сблъскват данъкоплатците, които кандидатстват за възстановяване на данък върху доходите, са неправилно попълнена данъчна декларация, трудности при потвърждаване на извършените разходи, представяне на непълен набор от документи и неточности в искането за приспадане.

Последната причина е отказ за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица, който се дължи на ипотечен кредит или на съвместен имот. Често възстановяването на данъка върху доходите не може да бъде извършено поради съобщаването на неверни банкови данни, където трябва да се извърши плащането.

Кога е необходима данъчна декларация?

Тя се изисква в редица случаи, както следва:

• Лицето трябва да закупи недвижим имот. Данъчната администрация разбира под това: апартамент (в стар жилищен фонд или в строеж), стая и освен това къща или парцел за строеж на такава.
• Дори ако гражданинът е решил да продаде (или вече е продал) апартамент, който е бил негово притежание, той също има право да подаде заявление за възстановяване на данък върху доходите за него.
• Всеки от гореспоменатите обекти трябва задължително да е собственост (пълна, съсобствена или обща) и да се притежава от сертификат за регистрация имота или акта за прехвърляне. Тази документация се отнася за вече завършени имоти. А по време на строителството на жилище може да се издаде само акт за прехвърляне. Струва си да се отбележи, че годината на започване на да се подаде на декларацията е датата, на която тя е изготвена.

Следователно трябва да подадете данъчна декларация, когато претендирате за възстановяване на данък върху доходите. Сега нека разгледаме другите подробности.

Възстановяване на сумата за апартамента

В началото се опитваме да отговорим на въпроса кой може да се възползва от възстановяването на данъка върху доходите? Преди всичко това са:

• Работещи граждани, т.е. тези, които са наети в институция и получават официална заплата, и най-важното, получават тринадесет процента данък върху дохода, ако преди това са закупили недвижим имот.
• Семейство, в което само единият собственик работи, а другите са на издръжка. Условието за пълно (максимално възможно приспадане) е жилището да е придобито в съсобственост. Ако апартаментът е придобит в режим на съсобственост, сумата за възстановяване на данъка върху доходите се разпределя според дела на всички собственици.

Веднага трябва да се отбележи, че от 2014 г. насам е възможно да се възстановят данъчни облекчения за съпруг/съпруга, дори ако имотът е собственост само на едно лице.

Примери

Ето един пример. Да предположим, че апартаментът е закупен за два милиона рубли в съсобственост (съпруга и съпруг). Само съпругът плаща данък върху доходите и работи. В този случай е възможно да се подаде декларация с максимален размер на възстановения данък върху дохода от двеста и шестдесет хиляди рубли за апартамента.

Пример № 2. Жилището е закупено за два милиона акции (съпруга и съпруга, като всеки има по половин акция). Само съпругът плаща данък върху доходите и работи. В този случай можете да направите декларация за това, но възстановяването на данъка върху доходите при закупуване на апартамент ще бъде сто и тридесет хиляди рубли (според неговата част). Съпругата също може да получи своя дял с течение на времето, но само при условие, че си намери работа.

Пример 3. Жилището е купено за два милиона рубли и е регистрирано на името на съпругата, което означава, че отсега нататък е нейна лична собственост. Ако съпругът й не е използвал преди това правото на възстановяване на жилище, той ще може да върне от държавата двеста и шестдесет хиляди рубли за съпругата си. След това обаче те вече не могат да се възползват от това обезщетение - дори ако купят апартамента за себе си.

Кой още може да се възползва от възстановяването на данъка??

Пенсионерите (които не работят), които са били наети и са плащали данъци през предходните три години, ще могат да поискат приспадане. заслужава да се отбележи, че предимството за приспадане на данъка върху недвижимите имоти е достъпно за всеки само веднъж в живота му. В това отношение предпоставка за възстановяване е да не е имало предишни обжалвания пред съответния инспекторат по този въпрос.

Кой няма да има право на приспадане, свързано с недвижими имоти??

На първо място, следните категории хора:

• Индивидуални предприемачи заедно с неработещи граждани, домакини, т.е. хора, които не получават официални заплати и следователно не плащат данък върху доходите.
• Пенсионери, които през последните три години са получавали само пенсия и поради това не им е бил удържан данък върху доходите.
• Деца до навършване на трудоспособна възраст, т.е. отново възможност за плащане на данъци на държавата. От 2014 г. насам обаче тази точка се промени. Във връзка с това оттогава е възможно родителите да получат възстановяване на средства за своите деца. За целта обаче жилището трябва да е било закупено не по-рано от 2014 г.
• Граждани, които преди това са получили възстановяване на данък върху доходите при покупка на жилище.

Струва си да се отбележи, че в случай, че лицето е получило приспадане на имот за сума, по-малка от установения минимум (два милиона рубли), тогава липсващата разлика той ще може да възстанови допълнително.

Документи за попълване на декларация 3-NDFL

Сега нека разгледаме какви документи са необходими за попълване на формуляра 3-PIT, за да се възстанови данъкът върху доходите за покупка на жилище. На първо място, това е следната документация:

• Наличие на удостоверение 2-NDFL (изисква се оригиналът) за доходите на гражданина за една година. Издаден от счетоводната служба на предприятието, в което работи гражданинът.
• Договор за продажба (необходимо е копие).
• Удостоверение за регистрация на собствеността, ако имотът се купува.
• Приемане и прехвърляне на апартамент, дял или стая (необходимо е и копие).
• Чекове с разписки за плащане. Възможно е да има договор за покупка, в който се записва общата сума.
• Квитанции за разходи за комунални услуги, ако купувате имот в строеж.
• Договор за ипотека в случай на заем.
• Справка от банкова институция за платени лихви по ипотечен кредит, ако има кредит (необходимо е копие).

В инспектората трябва да се представят фотокопия на всички горепосочени документи (в оригинал се изисква само фишът за заплата). Често данъчната служба, която приема декларацията за облагане на доходите, иска да види оригиналите. Ето защо не е безсмислено да ги вземете със себе си, за да ги покажете в случай на необходимост. В данъчната служба обаче трябва да се подават само копия на документите.

Възстановяване на данъци за лечение

Можете да претендирате за приспадане на разходи, направени за скъпоструващо лечение, ако отговаряте едновременно на следните изисквания

• Медицинските консумативи са били закупени в хода на скъпоструващо лечение от списъка на услугите, за които държавата предоставя на гражданите приспадане.
• Фармацевтичните продукти не са притежание на институцията и закупуването им се извършва от пациента (или лицето, което плаща за лечението).
• Данъкоплатецът е получил удостоверение от медицинско заведение, в което се посочва, че скъпите консумативи са необходими за Данъкоплатецът трябва да може да претендира за приспадане от данъка върху доходите на разходите за лечението.

Ето защо си струва да се отбележи, че размерът на възстановения данък върху доходите на физическите лица за медицинско лечение не е ограничен с никакви лимити и се предоставя в пълен размер, в случай че данъкоплатецът е изразходвал пари За скъпоструващи медицински грижи.

Как можете да поискате приспадане на разходите за лечение?

За да можете да поискате приспадане, е необходимо да посочите следното:

• Попълване на данъчна декларация (формуляр 3-NDFL) след края на годината, в която е заплатено лечението и са закупени необходимите лекарства.
• Получаване на удостоверение от счетоводната служба по месторабота, в което се посочва размерът на удържаните и начислени данъци за съответната година.
• Изготвяне на копия от документи, потвърждаващи степента на родство с лицето, за което е платено лечението или закупуването на необходимите лекарства.
• Изготвяне на набор от документи за доказване на правото на приспадане на данъци за разходи, направени за медицинско лечение (включително балнеолечение и СПА лечение).

Като част от това приспадане за лечение по договор за доброволно здравно осигуряване се изискват копие от полицата, касови бележки, различни квитанции за премии и вноски и т.н. За да получите възстановяване на данъка върху доходите за лечение, а именно приспадане на разходите за закупуване на лекарства, са необходими следните копия: Оригиналната рецептурна бланка с предписаните лекарства в предписаната форма със специален печат, който се нарича "За данъчните власти". Необходими са и копия от всички платежни документи, потвърждаващи плащането на предписаното лекарство.

Понастоящем в данъчното законодателство са предвидени много възможности, за които можете да да получите данъчно облекчение. За подаването на молба за възстановяване на данъци не са необходими специални правни познания и процедурата не е толкова сложна, колкото изглежда на пръв поглед.