Какво е приспадане на имот, кой има право на него и как да го изчислите? Член 220 от руския данъчен кодекс. Данъчни облекчения за имоти

В Русия гражданите имат много различни форми на държавна подкрепа. Можете да претендирате за обезщетения и помощи, но също и за т.нар. удръжки. Те представляват интерес за много жители на страната. Днес ще разберем какво е приспадане, свързано с имот. Тя може да ви помогне да спестите пари при покупка на недвижим имот. Но как? И какво е необходимо, за да поискате приспадане за имоти? Като разбира всички тези въпроси, всеки може да получи необходимия резултат в най-кратки срокове.

Определение

Какво е приспадане на имот? Обикновено това е възстановяване на данъка върху доходите, платен при покупката на недвижим имот през даден данъчен период.

Според действащото законодателство гражданинът има право на приспадане на данъка, свързан с недвижими имоти, не само при покупка, но и при при продажба Дом или земя. В този случай е възможно да се плати част или целият данък върху дохода върху сумата на приходите от продажбата на недвижимо имущество. Това включва намаляване на данъчната основа за данъка върху доходите на физическите лица с определена сума.

Най-често първото тълкуване на съответното понятие се нарича приспадане на собствеността. Широката общественост не е изправена пред плащането на данък върху продажбата на имот, а пред възстановяването на данъка при покупката на имота.

Какво е предвидено за

Какво е приспадане на имот? Това е възстановяване на част от разходите, направени при придобиването на недвижим имот. Но това право не винаги е достъпно за всички.

Отчисленията за недвижими имоти се предоставят за следните имоти:

• плосък
• стая;
• жилищната единица в градска къща;
• къща;
• парцел земя за строеж на къща;
• земя, закупена под жилищен имот;
• акции в регистриран имот.

Не повече за кои обекти намаляване на данъчната основа за облагане на доходите на физическите лица или възстановяване на част от изразходваните средства пари в брой няма да бъде възможно. Това не е предвидено в руското законодателство.

Видове приспадания на имущество

Има много начини за закупуване на жилище. Максималният размер на възстановявания ще зависи от това. Някои хора плащат цялата сума наведнъж, докато други предпочитат да вземат ипотечен кредит. И в двата случая купувачът има теоретично право на данъчно приспадане.

Възстановяването на данъка върху недвижимите имоти може да се раздели на няколко вида

• директор;
• Ипотека.

В първия случай ще бъде възстановена сумата, изразходвана директно за закупуването на къщата. Във втория случай гражданинът ще може да получи обратно платената по заема лихва.

Важно: при уреждане на ипотека може да се иска приспадане както на основния, така и на ипотечния имот.

Каква сума можете да получите обратно

Какво е приспадане, свързано с имущество?? Отговорът на този въпрос вече не би трябвало да представлява проблем за клиентите. Каква сума може да бъде възстановена в крайна сметка? Какво трябва да се знае за него?

В член 220 от руския данъчен кодекс се посочва, че гражданинът може да поиска приспадане на сума до два милиона рубли при закупуване на жилище и при ползване на приспадане на основната собственост. Лихвеният процент за възстановяване е 13%. В съответствие с това може да бъде възстановена максимална сума от 260 000 рубли.

Ситуацията е малко по-различна при ипотечните кредити. Удръжката се приспада от сума, равна на три милиона. Това означава, че държавата може да върне на заявителя максимум 390 000 рубли.

Ако говорим за продажбата на жилища, тя може да намали данъчната основа за облагане на доходите на физическите лица с един милион. Това е максималният размер, предлаган от държавата.

Важно: Не е възможно да се претендира за повече пари, отколкото гражданинът е превел като данък върху доходите за даден данъчен период.

Кога възниква правото или моментът на изпълнение

В съответствие с член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация правото на гражданина на приспадане на данъци, свързани с недвижими имоти, възниква в годината, в която е извършена сделката. Но тя може да бъде осъществена в рамките на ограничен период от време.

Давностният срок за приспадане на имущество е три години. Това означава, че три години след продажбата или покупката на недвижим имот лицето не може да подаде заявление до съответните органи за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица.

В Русия е възможно да поискате данъчно приспадане за няколко данъчни периода (1 период = 1 година). Тоест, за трите години наведнъж. Много удобно, особено когато става въпрос за изплащане на ипотека.

Основните условия

Какво е приспадане на имот вече е ясно. Но как да получите неговия? И кой има право на това според закона?

Съществуват условия, които трябва да трябва да се спазват Когато претендирате за данъчно приспадане. В момента те изглеждат така:

1. Кандидатът трябва да е жител на страната.
2. Закупеното жилище трябва да се намира на територията на Русия.
3. Гражданинът трябва да има официален доход, подлежащ на облагане с данък върху доходите в размер на 13 %.

На пръв поглед изглежда, че пенсионерите и безработните не могат да се възползват от разглежданото право, дори ако са закупили имот. Това всъщност не е така.

Важно: родителите, настойниците и осиновителите могат да претендират за данъчно облекчение за имот, регистриран за дете под 18 години.

Възможност за хора в напреднала възраст

Има много въпроси относно приспадането на имоти за пенсионери в Русия. Ако възрастният гражданин работи, той или тя се ползва от разглежданото право на общо основание. В противен случай не са изключени проблеми.

Пенсионерите имат право на приспадане на данъка върху недвижимите имоти с възможност за прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица. Това означава, че пенсионер, който не работи, може да претендира за приспадане въз основа на данъка върху доходите, платен през последните три години.

Какво е включено

Всеки трябва да разбира какво включва приспадането, свързано с имота. По-конкретно, какви разходи ще бъдат взети предвид при изготвянето на приспадането.

Ако е закупен апартамент, лицето може да го включи в разходите:

• Сумата, посочена в акта за споразумение;
• закупуване на стоки за обновяване;
• пари, платени за ремонтни дейности.

Хората могат да купуват къщи или строителни парцели вместо апартаменти или стаи. В този случай следните суми ще се считат за разходи:

• за проектиране на къща;
• Статията ще отговори и на редица въпроси, задавани от собствениците на автомобили относно данъка върху строителните материали;
• за материали за декорация;
• е платил за покупката на къщата;
• платени за строителни и довършителни работи;
• за изградените в имота комунални услуги.

Всички тези разходи трябва да бъдат доказани с документи. В противен случай те не могат да бъдат взети под внимание. И в двата случая платената лихва по ипотеката ще бъде взета предвид при уреждането на ипотеката.

Важно: Когато претендирате за приспадане за продажбата на имота, трябва да вземете предвид и тези разходи.

Колко пъти да заявите

За апартамент или друг имот може да се иска приспадане само веднъж. Но в някои случаи действителните разходи на купувача за имота са по-малки от тези граници. В тази ситуация е позволено да се правят приспадания за имота, докато това е необходимо, до пълното изразходване на максималната сума, определена от държавата. Но в нашия случай има едно сериозно ограничение - само тези, които са закупили жилище след 2014 г., имат право да прехвърлят остатъка от приспадането. Ако имотът е закупен по-рано, няма да можете да се възползвате от горното предимство.

Същото важи и за намаляване на данъчната основа за облагане на доходите на физическите лица при продажба на жилище. Гражданинът може да приспадне сумата на направените преди това разходи, но не повече от 1 000 000 рубли. Ако тя е по-малка, е допустимо да се пренесе остатъкът от приспадането.

Ако заявителят придобива повече от един имот, той може да поиска приспадане за един от тях и да прехвърли остатъка, ако има такъв, към друг имот. Много удобно!

Правила за изчисляване на приспадането при покупка

Как да изчислите приспадането? К "Интересна математика" Необходимо е да се полагат изключителни грижи. И тогава всичко ще се оправи.

За да разберете каква сума може да ви бъде възстановена за закупуване на жилище, трябва

1. Отчитане на всички горепосочени разходи, направени от купувача/продавача.
2. Сравнете получената сума с ограниченията, определени от държавата. Ако сумата е по-голяма, тя ще трябва да се базира на 2 или 3 милиона рубли съответно за обикновена покупка и ипотека.
3. Изчисляване на всички платени данъци върху дохода за избрания данъчен период.
4. Умножете разходите по 13%.
5. Сравнете цифрата от предишната стъпка с броя на платените данъци върху доходите.

Остава само да заключим, Каква сума можете да изплатите. Ако размерът на приспадането е по-голям от платения данък върху доходите на физическите лица, се възстановява целият данък върху доходите за съответния период, а ако е по-малък - пълният размер на полученото приспадане.

Можете да използвате данъчни калкулатори, които да ви помогнат да направите правилните изчисления. Те могат да изчислят - безплатно и бързо - каква е стойността на приспадането на данъка върху доходите на физическите лица във всеки конкретен случай, като използват въведената от вас информация.

За упълномощените органи

Можете да кандидатствате за приспадане само на определени места. В момента можете да подадете заявление за приспадане:

• многофункционален център;
• местна данъчна служба.

Ако е необходимо, е позволено да изпратите заявлението до FTS по пощата, но тази стъпка значително забавя процеса.

Можете да подадете заявление за приспадане на работното си място. Тоест, кандидатствайте за него на работното място. Това не е много популярен метод, но всеки трябва да го запомни. По време на прилагането му данъкът върху доходите на физическите лица няма да се плаща за размера на приспадането.

Важно: Ако гражданинът реши да кандидатства директно пред ФТС, трябва да вземете предвид място на пребиваване заявителят.

Съпрузи и приспадания

Не е рядкост недвижимият имот да се купува по време на брака. Какво трябва да знаете Съпрузи и съпруги Преди да поискате приспадане?

Ако жилището е закупено по време на брака и с общи пари, а другият съпруг притежава имота, и съпругът, и съпругата имат еднакво право на приспадане. Има обаче един нюанс.

За да избегнете проблеми, трябва да подадете заявление за данъчен кредит за недвижими имоти, който да бъде разделен между съпрузите. Съпругът и съпругата решават как да го използват. Може да е по-добре единият от съпрузите да претендира за приспадане или за равен дял.

Ако жилището е закупено само със средства на съпруга или съпругата и вторият съпруг не е съсобственик на имота, разчитането на равни права по отношение на приспадането не е целесъобразно. Те просто не са предвидени в законодателството на страната. Не се подава заявление за разпределяне на приспадането между съпрузите в тази ситуация. Вместо това е достатъчно да издадете стандартно заявление за "Компенсация" за закупуване на имот.

Кратко ръководство

Искането за приспадане на данък за жилище не е толкова трудно, колкото изглежда, но процесът изисква предварителна подготовка. Какво е необходимо за постигане на целта?

В нашия случай се препоръчва да се процедира по следния начин:

1. Сключване на сделка за покупка или продажба на жилище.
2. Трябва да попълните данъчна декларация 3-NDFL. Без този документ не е възможно да се претендира за приспадане на данъка върху недвижимите имоти. Обикновено попълвате данъчна декларация за един данъчен период; можете да въведете данни за три години наведнъж.
3. Попълнете пакета от документи, необходими за по-нататъшното обслужване на потенциалния заявител.
4. Трябва да подадете заявление и данъчна декларация в местната данъчна служба.
5. Изчакайте отговора от Федералната данъчна служба.

Това зависи от решението на данъчните власти. Ако бъде договорена такава възможност, гражданинът ще трябва само да изчака факта на паричния превод към предварително посочена сметка. Не се признава приспадане на имуществото за лихви по ипотека или за ПОИ в брой.

Ако случаят не е такъв, ще трябва да проучите причината за отказа. Ако е възможно да направите корекция, препоръчваме ви да я направите в рамките на един месец - тогава няма да се налага да подавате отново молба до данъчните органи за съответната услуга.

Правила за попълване на данъчна декларация

Всеки може да подаде данъчна декларация за приспадане на данък за апартамент или къща. Това може да стане ръчно или с помощта на специален софтуер. Най-добрият начин използвайте втория метод. Така ще избегнете повечето проблеми, свързани с попълването на формуляра. Най-доброто се признава от програмата "данъкоплатец, който е данъкоплатец на СЕ".

Декларация 3-НДФЛ за приспадане на данъци, свързани с недвижими имоти, за период от 3 години се изготвя с три отделни документа.

Формулярът трябва да съответства на формулярите, използвани през годината, в която лицето кандидатства за "компенсация". Обикновено тя се променя от година на година. Това трябва да се спазва внимателно.

Сертификатът, който трябва да бъде изготвен, трябва да съдържа:

• всички направени разходи;
• облагаем доход;
• данни от предварително подготвени документи.

Като правило, ако човек използва програма за подаване на данъчна декларация, той просто трябва да попълни полетата във формуляра "Д1", След това можете да изберете вида на приспадането и да попълните формуляра отново. Попълнената данъчна декларация ще бъде генерирана автоматично.

Важно: Ако имате проблеми с изготвянето на формуляра 3-NDFL, можете да потърсите помощ от посредници. Частните компании често помагат при приспадането на данъци, но срещу допълнително заплащане.

Основни документи

Искате да поискате приспадане на имот? Какви документи ще са ви необходими за задачата?

Списъкът със сертификати за постигане на необходимата цел е различен всеки път. Нека започнем с разглеждането на основните документи. Можете да докажете правото си на приспадане на разходи, свързани с имота, като представите документи, удостоверяващи собствеността върху имота, и разписки за направените разходи.

Гражданинът се нуждае от:

• паспорт;
• формуляр за кандидатстване;
• данъчна декларация;
• доказателство за доход
• Договор за продажба или ипотека;
• разписки и чекове, доказващи разходите на заявителя;
• Извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица.

Това са задължителни сертификати, без които не е възможно да се управлява. Ако е взет ипотечен кредит, трябва да се изготви и погасителен план.

За женени хора

Вече знаете как да попълните формуляра за искане за приспадане. Какво точно ще е необходимо, за да се ползва приспадането??

Освен горепосочените удостоверения женените лица трябва да приложат:

• Свидетелството за брак;
• Предбрачното споразумение;
• Удостоверения за раждане или осиновяване на деца;
• Всички удостоверения, които показват, че покупката е направена с лични средства на съпруга или съпругата.

Обикновено всички тези документи трябва да се представят с копия. Ако ги изпращате по пощата, ще трябва да заверите нотариално фотокопия. Не е необходимо да изпращате оригиналите. Необходими са ви само ако се обърнете лично към органа.

Колко време трябва да изчакам?

Колко време отнема заявяването на приспадане и обработката му?? Няма еднозначен отговор, но това далеч не е най-бързият процес. Ищецът трябва да бъде търпелив.

Данъчните органи отговарят на заявленията за приспадане средно до два месеца. Трябва да се вземе предвид и времето, необходимо за превеждане на парите на заявителя. Средно тази операция отнема още два месеца.

Причини за отказ на приспадане

Понякога въпросното приспадане се отказва. Такова решение трябва да има писмена обосновка.

Най-често Федералната данъчна служба отказва да признае приспадане, ако:

• са допуснати грешки при попълването на данъчната декларация;
• лицето без право на обезщетение за приспадане по една или друга причина;
• Предоставените сертификати са с изтекъл срок на валидност или са признати за фалшиви;
• гражданинът е представил непълен набор от сертификати, необходими за искане за възстановяване на средства;
• давностният срок за приспадане е изтекъл.

Гражданинът винаги може да уточни причината за отказа на приспадане с данъчния орган. Ако е възможно да се премахнат "грешки", трябва да се направи възможно най-скоро. в противен случай не се възстановяват суми за покупката или продажбата на жилището.

Ако гражданинът се съмнява, той винаги може да се обърне към посредник за помощ при заявяването на приспаданията. Можете също така да се обърнете към данъчните власти за съвет относно вашия случай. Те ще ви кажат как да настроите приспадане на всеки етап.