Какви отчети подават едноличните търговци: необходими формуляри, правила, условия и срокове

Всеки, който работи като едноличен търговец, е заинтересован да се увери, че подава всички необходими отчети на регулаторния орган. В днешно време съществуват специфични данъчни системи, които определят какви видове отчети трябва да подават едноличните търговци. Но това не е лесно да бъде разбрано от вас самите.

В тази статия ще се опитаме да разберем какви отчети се подават от едноличните търговци при различните варианти на данъчно облагане.

Какво означава това? "едноличен собственик"?

Според данъчната статистика през последните години броят на ИП е нараснал. Това се дължи на простотата на регистрацията на тази форма на бизнес, както и на възможността за опростяване на счетоводството и отчетността на тези фирми. Въпреки това, поради нарастващия брой на тези формуляри, данъчните органи регламентират процедурите за изготвяне и подаване на декларации за еднолични търговци, за да се гарантира прозрачността на данъчните плащания за тази категория данъкоплатци. В тази област има редица нюанси, които новосъздадената еднолична фирма трябва да познава.

Едноличният търговец е физическо лице, което извършва независима стопанска дейност с цел генериране на периодичен доход, без да създава организация, и което е преминало през установената от закона процедура за държавна регистрация.

Преди това се използваха определенията за "едноличен търговец" и "едноличен собственик". Сега тези определения са обединени в IE. PE в нашата страна може да бъде:

• дееспособни лица над 18-годишна възраст;
• дееспособни непълнолетни, които са навършили 16 години (със съгласието на родители или настойници, които са в брак);
• Чужденци, които живеят в Русия.

Много важен въпрос при управлението на тази форма на предприятие е въпросът за това какви сметки трябва да представи отделният предприемач? Тя трябва да се приема сериозно.

Счетоводство за частни предприемачи. Критерии

За да се разбере какво представляват счетоводните отчети IF, е необходимо да се определят критериите за тяхното формиране. Съществуват приблизително 4 такива критерия:

• Вариантът в зависимост от избора на система за платени данъци.
• Какви отчети трябва да се подават, ако става въпрос за едноличен търговец без служители?.
• Какво да подготвите, ако има работници.
• Има касов апарат.
• Има ли някакви допълнителни данъци.

Условия и крайни срокове

Крайните срокове за отчитане зависят от избора на данъчна система и използването на наемен труд. Важно е да ги знаете и да ги спазвате.

За да се разбере какво е IP, е необходимо да се отбележи наличието на шест възможни системи данъчно облагане за приложение:

• STS;
• UTII;
• CAP;
• PSN;
• DOS;
• NPD (за самостоятелно заети лица).

В таблицата по-долу са посочени крайните срокове за подаване на отчети в зависимост от данъчната система.

Съществуват ситуации, при които отделен предприемач съчетава няколко режима едновременно. В този случай отчетите се подават на месечна база.

Индивидуални предприемачи, които използват опростена данъчна система. Нюанси

Нека разгледаме какви отчети трябва да подава индивидуалният предприемач в рамките на опростената данъчна система.

Този режим се счита за един от най-опростените. Това се дължи на факта, че трябва да подадете само една декларация веднъж годишно до 30 юни.04 на следващата година.

Нека направим разграничение тук, в зависимост от това дали работниците се прилагат или не.

Данъкът по опростената данъчна система се плаща веднъж годишно, като през годината се изчисляват и плащат авансови плащания. Данъчните власти не проверяват изчисляването на авансовите суми.

Поддържането на KUDR е задължителен елемент. Както е основа за Отчитане по опростена данъчна система по отношение на приходите и разходите.

Самостоятелно заети еднолични търговци в OSNO. Характеристики

Нека разгледаме какъв вид отчетност за едноличен търговец в OSNO.

Този вид третиране може да бъде установен от предприемача по подразбиране, освен ако не е подадено специално заявление. Този режим е сложен и поради това рядко се използва от едноличните търговци. Плащат се всички видове данъци. По отношение на индивидуалния предприемач има три вида декларации, които трябва да се подадат, както е показано в таблицата по-долу.

еднолични търговци относно единния данък върху условно начисления доход. Тънкости

Обмислете какви доклади трябва да предаде IE на UTII.

При този режим данъкът се плаща независимо от размера на получения доход, но при фиксирана норма на възвръщаемост, като се използват специални коефициенти. Цялата информация е на сайта на FTS. При този режим се подава само една декларация, която се заплаща за UTII. Той се подава на тримесечие до 20-ия ден на следващия месец. Опростяването се състои в това, че декларацията, направена първоначално за първи път, практически не се променя по-късно, освен ако условията за извършване на стопанска дейност не се променят. Всяка следваща декларация се копира от предходния период, когато датата и отчетният период се променят.

Не всички видове стопанска дейност са обект на този вид данъчно облагане, а само тези сфери на дейност, които са определени със закон.

Предприятие със служители

За да се разбере кои отчети се подават от едноличните търговци, е необходимо да се определи дали има наети служители. Ако има служителите, цялата документация може да бъде представена в три категории:

• документи пред данъчните власти;
• Документи, които трябва да се подадат във FIU;
• STS документи.

Какви отчети трябва да представи индивидуален предприемач с работници, е показано графично в таблицата по-долу.

Предприятие без служители

Нека разгледаме ситуацията, при която едноличният търговец няма служители, и каква декларация трябва да се подаде в този случай.

Физическите лица, които използват опростената система за данъчно облагане, трябва да отчитат доходите си веднъж годишно, като подават декларация 3-NDFL. Също така, за да се изчисли размерът на авансовите плащания за новорегистрирани бизнесмени, трябва да се подаде формуляр 4-NDFL. Разликата е в това, че последният определя размера на възможните бъдещи постъпления, а не на действителните постъпления. Крайният срок за подаване на 4-НДФЛ не е еднакъв за всички индивидуални предприемачи и зависи от това кога е започнало дейността на дружеството: когато предприемачът получи първата си собствена печалба от ОСНО: той трябва да подаде "прогнозата" в срок от 5 дни.

Едноличният търговец има формуляри за справка-декларация по ДДС, ако е подложен на общата система на данъчно облагане по същите критерии като дружествата.

Ако едноличният търговец е платец на данък върху недвижимите имоти или данък върху превозните средства, той плаща тези данъци като физическо лице - въз основа на данъчни уведомления. В този случай не се извършва докладване.

Малко по-различен вариант е отчитането на ИО по опростената данъчна система. Безработните данъкоплатци не трябва да декларират ДДС (с изключение на случаите, посочени по-горе) или данък върху доходите на физическите лица. Отчитането ще се състои от опростена данъчна декларация. Декларацията е годишна, а авансите се изплащат през годината (на всяко тримесечие).

Системата за данъчна отчетност на индивидуалните предприемачи, които плащат единен данък върху условно начисления доход, се състои от данъчна декларация. Условия за изготвянето му: всяко тримесечие.

Годишната декларация за единния земеделски данък трябва да се подаде преди 1 април, ако индивидуалният предприемач има такъв режим.

Нулево отчитане. Какво е то?

Нека да разгледаме какви отчети трябва да подаде отделният предприемач, ако цифрите са нулеви. Какво имаш предвид?.

Нулево отчитане могат да подават само онези индивидуални предприемачи, които използват опростени или общи режими, тъй като патентът обикновено не включва отчитане, а ЕПИВ предполага, че данъчната основа е фиктивен доход, но не и реален, и той не може да бъде обложен с нулева ставка.

Изпращат се отчети с нулеви стойности при липса на парични преводи както в банкова сметка, така и в брой. Вместо ДДС и подоходен данък е възможно да се подаде една-единствена декларация за облекчения. Крайният срок за подаване на опростената версия е 20 дни от месеца, следващ отчетното тримесечие. Това е тримесечен отчет, но се състои само от два листа и може да бъде попълнен за няколко данъчни плащания наведнъж.

Нулевото отчитане се извършва и в опростената система, но в този случай се попълва същият формуляр KND1152017, но по малко по-различен начин:

• Едноличен търговец по опростената данъчна система 6 % вписва данни само на първа страница, p.1.1. и p.2.1.1;
• Едноличен търговец в UST 15 % предоставя подробности на заглавния лист, p. 1.2 и p. 2.2.

Данъчните служители рядко изискват документи за доказване на нулева дейност, но могат да се свържат с банката и да поискат банково извлечение от сметката на бизнесмена. Ако измамата бъде разкрита, нарушителят ще плати глоба.

Допълнителна документация за данъчно отчитане. данъци

Помислете за, коя данъчна служба Счетоводните отчети се подават от едноличните търговци, ако има някакви допълнителни плащания.

Ако дейността подлежи на допълнителни данъци, има допълнителни задължения за отчитане. Данните са представени в таблицата по-долу.

Докладване на самостоятелно заети предприемачи

Индивидуалният предприемач не трябва да подава специални отчети. Въпреки това той е задължен да плаща осигурителни вноски под формата на пенсионни удръжки.

Плащанията на IP "за себе си" за 2019 г. са, както следва:

• За пенсионно осигуряване - 29354 рубли.;
• За FFOMS - 6884 рубли.;
• Обща сума: 36238 рубли.

Промени през 2019 г

През 2019 г. ще влязат в сила следните промени по отношение на отчитането на ИП:

• Промени в размера на плащанията, извършени от ИП "за себе си";
• има планове за премахване на отчитането от страна на индивидуалните предприемачи по опростената система за данъчно облагане, при условие че се използват онлайн касови апарати;
• увеличение на данъка върху ЕПИ чрез промяна на коефициента на дефлатора K1 от 1,868 на 1,915;
• Промени в единния данък върху декларацията за условно начислени доходи.

Това си струва да се запомни от начинаещите предприемачи.

Отчитане пред Росстат

Съществуват и статистически отчети за отделните предприемачи. Веднъж годишно Федералната служба за държавна статистика провежда проучвания въз основа на информация от директорите на компаниите. Не всички предприемачи трябва да се отчитат пред тази агенция, а само тези, които са избрани от Федералната служба за държавна статистика. Просто трябва да им изпратите уведомление с необходимите формуляри за попълване.

индивидуален предприемач, който се интересува от Росстат, трябва да подава отчети в сроковете, посочени в уведомлението - месец, тримесечие, година. Неспазването на изискванията може да доведе до глоба, чийто размер е посочен в член 13.19 от Кодекса и е от 10 до 40 хиляди рубли.

Други частни предприемачи трябва да се отчитат пред тези органи само веднъж на 5 години.

Основните видове отчети включват:

• 1-IE, в който се посочват подробности за ИП, да се представи до 2.03;
• 1-IE (търговия), в който се посочват подробности за търговската дейност, да се подаде до 17.10;
• PM-индустриално производство, което съдържа информация за производството, която трябва да се подава до четвъртия ден на всяко тримесечие.

Заключение

В тази статия бяха разгледани отчетите, които трябва да подава едноличният търговец. За да да отговорите По този въпрос първо трябва да решите на какъв режим е предприятието и след това да разберете дали има наемни работници. Това са най-важните критерии за определяне на състава и сроковете на отчетите за частните предприемачи.